+7 (499) 653-60-72 Доб. 417Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 929Санкт-Петербург и область

Компенсация командировочных расходов заказчиком

Компенсация командировочных расходов заказчиком

Интересные статьи Возмещение командировочных расходов В любой компании, занимающейся той или иной деятельностью, существует необходимость служебных поездок сотрудников. Нередко возникают вопросы, связанные с организацией поездки, с тем, как необходимо компенсировать расходы сотрудников. По законам каждый работодатель должен либо самостоятельно организовать поездку за собственный счет, либо выплатить за расходы компенсацию. ТК РФ. Согласно этой статье под данным понятием подразумевается поездка по работе в конкретный город или местность согласно письменному распоряжению работодателя на некий срок, указанный в распоряжении и связанный с выполнением служебной задачи. Другая статья 168 расшифровывает, что подразумевается под командировочными расходами.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Компенсация командировочных расходов заказчиком

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Командировочные расходы в 2016-2017 гг.

Интересные статьи Возмещение командировочных расходов В любой компании, занимающейся той или иной деятельностью, существует необходимость служебных поездок сотрудников.

Нередко возникают вопросы, связанные с организацией поездки, с тем, как необходимо компенсировать расходы сотрудников. По законам каждый работодатель должен либо самостоятельно организовать поездку за собственный счет, либо выплатить за расходы компенсацию. ТК РФ. Согласно этой статье под данным понятием подразумевается поездка по работе в конкретный город или местность согласно письменному распоряжению работодателя на некий срок, указанный в распоряжении и связанный с выполнением служебной задачи.

Другая статья 168 расшифровывает, что подразумевается под командировочными расходами. Согласно ей — это затраты денежных средств, связанные с проездом к месту командирования, проживанием в гостинице или в другом месте. Также в них входят и иные затраты, связанные с тем, что человек должен будет некоторый период проживать не в своем собственном доме.

В эти же расходы также вписываются разрешенные работодателем издержки. В нем сообщается, что кроме указанных выше расходов, к командировочным относятся затраты на оформление документов виза, паспорт, ваучер , консульский и таможенный сборы и иные. При налоговой проверке проводится сверка документов по командировкам с учетом описанных в 12 подпункте трат. Во время командировки возможны непредвиденные расходы. Например, на транспорт, если нужно будет совершать дополнительные поездки. Так 12 пункт этого документа указывает на то, что в такие затраты входят и те, которые связаны с передвижением к объектам, находящимся за чертой населенного пункта, а также страховые взносы и затраты на оформление проездных документов.

В течение командировки, возможно, потребуется посещать сразу несколько городов или сел. В такой ситуации затраты учитываются по каждому отдельному населенному пункту. Но при командировке за границу перечень расходов, которые должен оплатить работодатель, увеличивается.

Оформление документации Перед служебной поездкой в обязательном порядке издается указ или выдается сотруднику необходимое удостоверение. Этими документами официально подтверждается потребность в командировании. Кроме того, в них указывается ее длительность. Нужно знать, что если существует проблема того, что выбрать — приказ или удостоверение — то второй документ считается более предпочтительным. Дело в том, что в нем отмечаются данные по прибытию в место служебной поездки и отбытие из него.

Может случиться так, что рабочая поездка выпадает в праздничные или выходные дни. Возмещение командировочных расходов заказчиком Учитывая эти расходы, необходимо предоставить документ, где указывается, что деятельность предприятия возможна в подобные дни. Чаще всего такими документами могут быть или коллективный договор, или документ, с описанием правил по внутреннему трудовому распорядку. Если в них не указана потребность работы в выходные или праздничные дни, то возможно возникнут трудности при сдаче отчетов в налоговую службу.

Как учитываются и возмещаются командировочные расходы: 1. Авансовый отчет. Он фактически подтверждает то, что выданные авансовые денежные средства были израсходованы. Авансовые деньги могут быть выданы на основании приказа директора компании, в котором указывается, какие лица отправляются в рабочую поездку, длительность, цели командировки и непосредственно выдача финансов.

Он обязательно заполняется в единственном экземпляре сотрудником и представителем бухгалтерского подразделения. Откомандированный работник должен на одной из сторон этого документа вписать такие данные: название предприятия; число составления отчета по авансу; свои данные: ФИО, должность; назначение средств. На обратной стороне бланка фиксируются суммы произведенных затрат и их назначение.

К бланку прилагают бумаги, подтверждающие эту информацию. Все это сдается по возвращению из рабочей поездки в бухгалтерию.

Бухгалтер при приеме отчета по авансовым деньгам должен будет зафиксировать его получение своей подписью, вписать время и дату сдачи. Лицо, которое будет отчитываться по этому бланку, должно будет получить расписку о том, что данный документ был выдан ему на руки. Данные, указанные на оборотной стороне бланка, тщательнейшим образом проверяются. После это бухгалтер проставит сумму и счет, с которого будет осуществлено списание финансов. Может случиться так, что авансовая сумма не будет расходоваться полностью.

В таком случае его остаток необходимо вернуть в бухгалтерское подразделение. Если же был перерасход средств, этот факт подлежит компенсированию согласно расходно-кассовому ордеру. Начисление суточных.

Производится за каждый день пребывания работником в служебной поездке. В них входят и те дни, которые были потрачены на перемещение до места командировки. Днем выезда определяется тот, когда произошло отбытие транспорта, на котором работник уезжает до места командировки.

День прибытия также устанавливается, исходя из времени прибытия транспорта к месту основной работы сотрудника. Допустим, отправление поезда произошло 26 января в 00. Тогда первым днем рабочей поездки будет считаться 25 января, та как учитывается время, которое работник потратил на путь к вокзалу. Когда осуществляется компенсация суточных расходов? Это происходит в том случае, если продолжительность рабочей поездки составила сутки, или работник имеет возможность каждый день добираться до своего основного места жительства.

Каждым предприятием размеры суточных устанавливаются в индивидуальном порядке. Может быть предусмотрено увеличение сумм по выплатам. Это обязательно фиксируется в коллективном договоре организации. При такой ситуации сумма, превышающая выплаты по суточным, облагается налогами по доходам физ лица и социальным налогом.

Затраты на транспорт. Сюда входит цена на проездные билеты учитывается весь транспорт, исключая такси к месту проведения служебной поездки, стоимость страхового полиса и предварительного бронирования, цена на постельное белье. Последний пункт не обязателен. Если же произошла утеря проездного документа или он не был сдан в бухгалтерское подразделение, затраты на проезд будут возмещены согласно минимальным тарифам. Съем жилья.

Эти затраты в обязательном порядке возмещаются полностью исходя из предоставленных документов, в которых зафиксирован факт аренды проживания. Эта сумма не подлежит налогообложению, так как оплата ее не считается как доход работника, а только возмещает его траты. Если командированный по каким-либо причинам не имеет возможности подтвердить документами аренду жилья в командировке, то ему полагается компенсация, исходя из имеющихся нормативов. Затраты не возмещаются в тех ситуациях, когда в качестве них подразумеваются сопутствующие услуги гостиницы, предоставляемые платно.

Обычно они заносятся в счет в качестве отдельной графы. К ним относятся посещение мини-бара, сауны, оплата платного телевидения. Иные же обязательные услуги, а также питание, которые указываются в счете за проживание, должны быть обязательно компенсированы в суточных. Сотрудник, командировка которого будет проходить в странах СНГ, сам может решать, в каком месте ему проживать, и какого уровня должна быть гостиница.

Согласно законодательству каких-либо ограничений по этому поводу нет. Иные расходы. Служебная поездка командированного может происходить за границей. При такой ситуации сотруднику должны возмещаться сборы, связанные с комиссиями, которые будут оплачены при обмене средств в той стране, где была командировка. Кроме того, работник имеет право во время сдачи документов, вписать и иные расходы, которые были во время служебной поездки.

Правда, они должны быть связаны с осуществлением выполнения служебных целей. Этими затратами могут являться средства, оплаченные за медицинское страхование, стоимость входных билетов на различные мероприятия конгрессы, выставки, семинары , за перевод документации и так далее. Но что делать, если в удостоверении на командировку не поставлены отметки?

В целом такое возможно при одной ситуации: если основная цель командировки — проведение беседы, переговоров с физическими лицами, не имеющих собственных печатей или штампов. Как быть? Чтобы подстраховаться при прохождении налоговых проверок документов по командировке организации, которая отправляет сотрудника в такую рабочую поездку, следует иметь такие бумаги: подписанный приказ о назначении служебной поездки; проездные документы к месту командирования и обратно; служебное задание; отчет работника о проделанном задании; документальное подтверждение пребывания работника в определенную дату в конкретном населенном пункте.

Если предприятие будет иметь весь перечень документов, указанных выше, то затраты компании не будут учитываться как прибыль. Служебная поездка за границу При этой ситуации сотрудник обязан в самостоятельном порядке декларировать свои затраты и прибыль, связанные с пребыванием за границей.

Юридическое лицо при этом перестает быть налоговым агентом. Как компенсируются расходы подрядчикам С контрагентом обязательно заключается договор подряда. В соответствии с ним может предусматриваться то, что компенсируются расходы подрядчика заказчиком. В эти расходы входят также и те, которые были связаны с поездками для выполнения задач. Согласно ст. Заказчик же должен оплатить проделанную работу, исходя из полного объема, описанного в документе. Если по договору не прописано иное положение вещей, то подрядчик должен выполнить самостоятельно, собственными силами работу, а также потратить собственные финансы и материалы.

В статье 709 ГК РФ указывается, что в договоре должна быть прописана цена сделанной работы или какие-либо способы, помогающие ее установить в дальнейшем.

Компенсация по рабочей поездке может сразу входить в цену или же быть установленной дополнительно. Сдавая работу, подрядчик обязуется сопроводить ее полным комплектом документов, которые связаны с рабочей поездкой. Затраты по ним подлежат возмещению. Направление в командировку руководителя предприятия В этом случае должны применяться те же самые правовые нормы, которые используются и при командировках других работников.

Директору точно также выдаются служебное удостоверение и авансовая сумма. Если потребуется, то издается приказ или выписывается необходимое служебное задание. Иными словами, выходит, что руководитель сам себе выдает документы и себя же отправляет в командировку по службе. Подписывать документы может и заместитель руководителя. Это должно быть зафиксировано в соответствующем локальном акте. По возвращению из командировки руководитель точно так же сдает все отчетные документы, фиксирующие расходы, остаток авансовой суммы, как и любой другой работник.

Скачать образец Возмещение командировочных расходов В любой компании, занимающейся той или иной деятельностью, существует необходимость служебных поездок сотрудников. Нередко возникают вопросы, связанные с организацией поездки, с тем, как необходимо компенсировать расходы сотрудников. По законам каждый работодатель должен либо самостоятельно организовать поездку за собственный счет, либо выплатить за расходы компенсацию.

Главная - Учет кадров - Возмещение командировочных расходов подрядчику. Компенсация затрат сверх цены договора облагается ндс Возмещение командировочных расходов подрядчику. Компенсация затрат сверх цены договора облагается ндс Договор подряда может предусматривать различные условия. Например, обязательство заказчика не только уплатить подрядчику причитающееся вознаграждение за выполненные работы, но и возместить расходы, понесенные им в связи с исполнением условий договора на проезд, проживание работников и др.

Возмещение командировочных расходов заказчиком

Создано автором admin 31. Если заказчик возмещает командировочные расходы ИП, то такие средства включаются в базу для расчета единого налога. По договору подряда одна сторона подрядчик обязуется выполнить по заданию другой стороны заказчика определенную работу и сдать ее результат заказчику, а заказчик обязуется принять результат работы и оплатить его п. Согласно п. Цена в договоре подряда включает компенсацию издержек подрядчика и причитающееся ему вознаграждение. По общему правилу работа выполняется иждивением подрядчика — из его материалов, его силами и средствами, если иное не предусмотрено договором подряда п. В силу п.

Возмещение командировочных расходов заказчиком

Возмещение расходов подрядчика заказчиком Как заказчик компенсирует собственные материалы исполнителя. Возмещение расходов подрядчика заказчиком Заключая договоры подряда, вам сразу следует предусмотреть в них и некоторые дополнительные условия. Например, гражданским законодательством не предусмотрено понятия "командировка". Иными словами, командировать можно лишь штатников.

В этой связи возникает вопрос о порядке налогообложения доходов подрядчика. То есть все указанное ниже будет справедливо не только в отношении договора подряда, но и в отношении перечисленных видов договоров.

Документ : Налоговый учет оплаты заказчиком части командировочных расходов подрядчика Налоговый учет оплаты заказчиком части командировочных расходов подрядчика ВОПРОС: По договору с заказчиком наши сотрудники выполняют определенные работы на его объекте. При этом в соответствии с контрактом заказчик берет на себя оплату части расходов на командировку наших работников например, он оплачивает их расходы на проезд и проживание. Как указанные выплаты отразятся в налоговом учете? Разница, разумеется, в том, что в первом случае деньги заказчика заходят на ваше предприятие, а во втором - нет. Это обстоятельство не может не повлиять на налоговый учет. Модель первая На наш взгляд, это оптимальный вариант для тех предприятий, которые ценят ясность в налогообложении. Оплату заказчиком части расходов на командировку ваших работников следует рассматривать как составляющую оплаты ваших услуг по договору подряда. Как известно, согласно ст. В договоре подряда определяется цена работы или способы ее определения. В данном случае оплата части командировочных и есть возмещение расходов подрядчика.

Возмещение командировочных расходов

Возмещение командировочных расходов Возмещение командировочных расходов В любой компании, занимающейся той или иной деятельностью, существует необходимость служебных поездок сотрудников. Нередко возникают вопросы, связанные с организацией поездки, с тем, как необходимо компенсировать расходы сотрудников. По законам каждый работодатель должен либо самостоятельно организовать поездку за собственный счет, либо выплатить за расходы компенсацию. ТК РФ.

.

.

В связи с чем, возникает законный вопрос, может ли заказчик компенсировать командировочные расходы фирмы-подрядчика без ущерба для себя?

Компенсация за командировку

.

Компенсация командировочных расходов заказчиком

.

.

.

.

.

Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Пока нет комментариев. Будь первым!

© 2019 kaktyc.ru