+7 (499) 653-60-72 Доб. 417Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 929Санкт-Петербург и область

Образец заполнения декларации по ндс при сдаче имущества в аренду

Образец заполнения декларации по ндс при сдаче имущества в аренду

Налоги и налогообложение Между арендодателем и арендатором возник спор по поводу оплаты аренды, в связи с чем суд уменьшил арендную плату за первый год действия договора. За этот период арендная плата еще не вносилась. В дальнейшем аренда будет оплачиваться в размере, который был установлен договором. Каким образом эти особенности влияют на заполнение организацией как налоговым агентом налоговой декларации по НДС? Между арендодателем и арендатором возник спор по поводу оплаты аренды, в связи с чем суд уменьшил арендную плату за первый год действия договора.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

НДС-агент при аренде государственного и муниципального имущества

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Видео инструкция заполнение налоговой декларации по НДС

Итоги Форма декларации и порядок заполнения Начиная с 1-го квартала 2019 года декларацию НДС налоговый агент должен подавать на обновленном бланке, форма которого утверждена приказом ФНС от 29.

Последние изменения в форму в основном связаны с повышением ставки НДС. Особенностей заполнения отчета налоговыми агентами, которые мы будем рассматривать далее, они не затронули. Больше узнать о том, что изменилось в отчете, вы можете в этой статье. Обязательными для заполнения в декларации по НДС по налоговому агенту являются титульный лист этого документа, а также разделы 1 и 2 абз. Плюс неплательщиками налога, выступающими налоговыми агентами и выставившими счета-фактуры, заполняется раздел 12 абз.

Раздел 2, посвященный НДС налогового агента, в декларации по НДС оформляется отдельно по каждой организации, в отношении которой налогоплательщик признается налоговым агентом. Примерами ситуаций для заполнения декларации НДС налоговым агентом могут служить ее оформление по каждому иностранному лицу — неплательщику налога, у которого приобретались товары услуги , по каждому арендодателю — муниципальному государственному органу, продавцу госимущества п.

То есть раздел 2 налоговой декларации может быть заполнен на нескольких страницах, если имели место операции с несколькими партнерами.

Налоговый агент может отразить в декларации вычеты по НДС после уплаты налога в бюджет — для этого заполняется строка 180 в разделе 3 п. Причем можно заполнить сразу разделы 2 и 3, если приобретение товаров например, у иностранцев и перечисление налога в бюджет происходят в одном периоде письмо Минфина России от 23.

И хотя существует позиция ФНС, указывающая, что право на вычет возникает у налогового агента лишь в следующем после уплаты налога в бюджет отчетном периоде письмо от 07. Имеются как раз такие судебные решения, которые подтверждают право налогоплательщика на вычет в период уплаты налога постановления ФАС СЗО от 28. При составлении отчета налоговые агенты должны опираться на нормы расчета налоговой базы, указанные в ст. Декларация составляется на основании книг покупок, продаж и сведений из регистров бухучета налогового агента.

Налоговые декларации подаются налоговыми агентами в электронном формате. Однако есть исключение. Так, освобожденные от оплаты налога или неплательщики НДС , ставшие налоговыми агентами, могут подать декларацию лично или переслать с описью вложения по почте письмо ФНС от 30.

Подробнее об условиях, когда лица, освобожденные от оплаты налога или неплательщики НДС , ставшие налоговыми агентами, могут не попасть под это исключение, читайте здесь. На титульном листе указываются все регистрационные реквизиты налогового агента.

Декларацию подписывает уполномоченное лицо предприятия. При передаче декларации представителем от лица налогоплательщика указываются на титульном листе данные этого представителя должность, Ф. Особенности заполнения раздела 2 В разделе 2 налоговый агент отражает сумму налога, которую следует перечислить в бюджет строка 060.

Также требуется указать КБК тех операций, по которым начислен налог. При этом раздел 2 заполняется отдельно по каждому: арендодателю муниципальному или госоргану, предоставляющему имущество в аренду ; иностранному контрагенту, не зарегистрированному в РФ как налогоплательщик в том числе и при продаже товаров иностранной компании по агентским или комиссионным договорам ; поставщику, реализующему муниципальное или госимущество, которое не закреплено ни за каким муниципальным или госпредприятием.

Если работа с каждым из перечисленных выше лиц ведется по нескольким договорам, то раздел 2 заполняется на одной странице. При реализации налоговым агентом конфиската, клада или бесхозных вещей раздел 2 заполняется также на одной странице.

Налоговый агент-судовладелец при неосуществлении регистрации приобретения судна в Росреестре на протяжении 45 дней после получения права собственности заполняет второй раздел отдельно по каждому такому судну. В случаях, указанных в пп. Итоги При подаче декларации налоговым агентам следует учесть, что сроки и форма подачи отчетного документа такие же, как и для других налогоплательщиков: в электронном формате до 25 числа, которое наступает в месяце, следующим за отчетным кварталом.

Налоговые агенты заполняют в декларации титульный лист, разделы 1 и 2. При этом в большинстве случаев требуется заполнение раздела 2 на нескольких листах отдельно по каждому контрагенту. Если осуществляются лишь операции, перечисленные в ст. Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.

Итоги Форма декларации и порядок заполнения Начиная с 1-го квартала 2019 года декларацию НДС налоговый агент должен подавать на обновленном бланке, форма которого утверждена приказом ФНС от 29. Последние изменения в форму в основном связаны с повышением ставки НДС. Особенностей заполнения отчета налоговыми агентами, которые мы будем рассматривать далее, они не затронули.

ИП как налоговый агент может сдавать в бумажном в виде декларацию? Да, если Вы не являетесь налогоплательщиком по НДС, а также не занимаетесь посредничеством, то, как налоговый агент можете представить Декларацию по НДС на бумажном носителе. Это обусловлено абзацем 2 пункта 5 статья 174 НК РФ. Цитата евгений бух :2.

Как заполнить декларацию по НДС налоговому агенту - плательщику НДС

Скачать пустой бланк декларации по НДС. При формировании отчета необходимо следить за изменениями, вносимыми Министерством финансов в электронный формат документа. Для корректной сдачи декларации следует использовать только актуальную версию отчета. На составление отчета плательщику НДС или налоговому агенту дается 25 дней после завершения квартала. Имейте в виду: использование бумажного варианта декларации по НДС допускается лишь для тех субъектов хозяйственной деятельности, которые освобождены от налога на законном основании либо не признаны плательщиками НДС и отдельные категории налоговых агентов. При наличии указанных предпосылок суммы реализации по льготируемым видам деятельности проставляются в разделе 7 декларации.

Порядок заполнения раздела 9 декларации по НДС

Раздел 3 заполняется при расчете сумм НДС по операциям, которые облагаются по ставкам 18, 10 процентов или расчетным ставкам. Строки - 010—040 — сумма реализации, то есть налоговая база. Строка - 070 - полученные авансы в счет предстоящих поставок. Строка - 118 - общая сумму налога.

Нередко при осуществлении хозяйственной деятельности организации арендуют государственное или муниципальное имущество. Заключение договоров аренды имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности, требует от организации-арендатора, выступающей в качестве налогового агента, выполнения обязанности по исчислению, удержанию и уплате налога на добавленную стоимость в бюджет.

Статья 94. Субъекты налогообложения Субъектами налогообложения являются: a юридические и физические лица, зарегистрированные или подлежащие регистрации в соответствии с требованиями статьи 112 или 1121; b юридические и физические лица, импортирующие товары, кроме физических лиц, импортирующих товары для личного пользования или потребления, стоимость которых не превышает лимит, установленный действующим законодательством; c юридические и физические лица, импортирующие услуги, независимо от того, зарегистрированы они или нет в соответствии со статьей 112 или 1121. Объектами налогообложения являются: a поставка товаров, услуг субъектами налогообложения, являющаяся результатом их предпринимательской деятельности в Республике Молдова; b импорт в Республику Молдова товаров, за исключением импортируемых физическими лицами товаров для личного пользования или потребления, стоимость которых не превышает лимит, установленный действующим законодательством; c импорт в Республику Молдова услуг, за исключением импортируемых услуг по продуктам переработки, полученным после переработки вне таможенной территории. Статья 97. Облагаемая стоимость облагаемой поставки 1 Облагаемая стоимость облагаемой поставки представляет собой стоимость поставки, оплаченной или подлежащей оплате, без НДС. Положения настоящей статьи не относятся к случаям, когда осуществляются поставки товаров и услуг, цены на которые устанавливаются регламентируются государством, а также к случаям реализации на аукционах имущества дебиторов в счет погашения их недоимки. Статья 98. Корректировка облагаемой стоимости облагаемой поставки Облагаемая стоимость облагаемой поставки товаров, услуг после их поставки или оплаты подлежит корректировке при наличии подтверждающих документов, если: a ранее согласованная стоимость облагаемой поставки изменилась в результате изменения цен; b облагаемая поставка полностью или частично возвращена субъекту налогообложения, осуществившему поставку; c облагаемая стоимость облагаемой поставки уменьшена вследствие предоставления дисконта за досрочную оплату.

Заполнение декларации НДС при аренде госимущества

По этой форме нужно отчитываться, начиная с I квартала 2015 года п. Поэтому в настоящее время налоговая инспекция может оштрафовать за такое правонарушение любую организацию, которая должна сдавать декларации по НДС, но по какой-либо причине не исполнила эту обязанность. В том числе и налогового агента. Все декларации по НДС нужно сдавать только в электронном виде и только через уполномоченных спецоператоров.

Получить доступ Форма отчетности Для предоставления сведений о суммах исчисленного и уплаченного налога на добавленную стоимость следует использовать унифицированную форму отчетности. Бланк фискальной декларации по налогу на добавленную стоимость утвержден Приказом ФНС от 29.

.

При возникновении вопросов и сомнений всегда можно обратиться за бесплатной консультацией к экспертам службы консалтинга. Формы сдачи. По НДС.

Как налоговому агенту заполнить декларацию по НДС

.

НДС аренда

.

Как заполнить декларацию по НДС налоговому агенту при аренде муниципального имущества?

.

.

.

.

Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. planropotge

    Я извиняюсь, но, по-моему, Вы не правы. Давайте обсудим. Пишите мне в PM.

  2. Ян

    По моему мнению Вы допускаете ошибку. Давайте обсудим. Пишите мне в PM.

© 2019 kaktyc.ru